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票据业务简介

选择字号: 超大 标准 发布时间:2017年05月22日 | 作者:amour505 | 0个评论 | 250人浏览

常用票据:

     汇票:是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据

     本票:是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据

     支票:是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者                持票人的票据

票据的功能:      

     1.支付功能。

     2.汇兑功能。指一国货币所具有的购买外国货币的能力。

     3.信用功能。即票据当事人可以凭借自己的信誉,将未来才能获得的金钱作为现在的金钱来使用。

     4.结算功能。即债务抵消功能。

     5.融资功能。即融通资金或调度资金。票据的融资功能是通过票据的贴现,转贴现和再贴现实现的。

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●承兑签发

      保证金冻结 :保证金冻结首次冻结按照批次总金额 百分比 分配到每张票据进行冻结,对于追加保证金无法按批次追加保证金,需要手工选择批次下的某张票进行追加保证金。

     签发逆流程:签发未记账前要求撤销签发,因此如果保证金已冻结的 必须解冻保证金,通知信贷释放额度等。

     保证金追加和解冻

       保证金追加:一般情况下保证金追加是在票据已经签发完成后,客户重新开票敞口额度不够,追加前面已经开出的票据保证金,恢复敞口额度 开新票据。因此保证金追加,首先选择曾经签发的批次,批次向下 挑选具体票据,在具体票据上追加保证金金额,追加的保证金+原冻结的保证金<=票面金额。批次向下可以多张票据进行追加。追加的总金额需要汇总记录到票据所在批次下。并通知信贷释放所在批次对应的信贷额度恢复相当额度。保证金追加可以是一张票据对应多条保证金冻结记录,也可以在原记录基础上追加金额(具体看核心如何支持)

              保证金解冻: 在票据到期时,需要扣款,扣款是有规则的,首先应该将原冻结的保证金解冻并扣减,然后从结算账号(开票时所用账号)扣减,再从第二还款账号上扣减。一般城商行会要求至少三个还款账号

      ●计提摊销

      摊销: 贴现,转贴现买入时产生利息收入,但利息收入不是当天一天所得而是贴现计息期间,转帖计息期间产生的收入因此要将利息收入分摊到每一天收入多少,称为摊销

    计提:对于卖出回购,有利息支出,但利息支出不属于当天一天支出,而是从转卖日到回购日期间产生的利息支出,因此需要将支出利息分摊到每一天称为计提。 同理 卖断式卖出也会有利息支出,但城商行一般将这种支出算成当天一次性的利息支出。

     ●摊销规则

 简单规则:开收支两条线,利息收入从买入当天开始摊销,摊销到计息到期日。该票据无论中途以什么方式卖出最后都摊销到计息到期日。卖出,如果卖断式卖出产生利息支出作为当天利息支出,如果是回购式卖出,利息支出计提到回购到期日。

  复杂规则:中途卖出的票据,要区分系统内还是系统外,还要区分票据来源,还要区分卖断式卖出还是回购式卖出。比较复杂。









标签:金融票据

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